岳市林计〔2014〕2号

 岳阳市林业局关于印发《岳阳市林业局贯彻实施

〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉工作方案》的通知

局属各单位：

为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号），省、市财政部门制定了贯彻实施《内控规范》的工作方案，根据统一部署，为抓好市直林业系统《内控规范》的贯彻落实工作，市局制定了《岳阳市林业局贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范（试行）〉工作方案》，现予印发，请认真遵照执行。

附件：1.岳阳市林业局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行〉》工作方案

                                                                                                                                     2014年4月1日

附件

岳阳市林业局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》工作方案

为推动市直林业系统各单位开展内部控制工作，提高单位内部管理水平，根据财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》）和岳市财会〔2014〕2号文件要求，结合实际，特制定本工作方案。

一、工作目标

内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。实施《内控规范》是落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的具体行动，对提高管理水平，规范财经秩序，优化服务质量具有重要意义。通过《内控规范》的贯彻实施，进一步细化建立完善市直林业系统各单位内部控制制度，加强廉政风险防控机制建设，做到以制度管事、理财、限权，保证各项经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，进一步推动财务管理向规范化、科学化、信息化转变。

二、组织领导

市局成立由局长任组长，分管领导任副组长，办公室、人事、计财、监察、林政法规等科室负责人及各直属单位主要负责人为成员的领导小组，计财科具体负责贯彻市直林业系统实施《内控规范》的组织指导工作。局直属各单位要相应成立工作班子，明确任务，落实责任，推动《内控规范》有效实施。

三、工作步骤

按以下四个阶段分步推进市直林业系统贯彻实施《内控规范》工作。

（一）梳理工作流程阶段（2014年1月至4月）

完成本单位内部控制规范实施的工作组织及安排，编制本单位《内控规范》实施工作方案或工作计划，建立相关工作机制，明确工作内容及时间进度。按照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。

（二）健全内控制度阶段（2014年5月至7月）

在全面梳理的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，继承沿袭过来好的制度办法，保持制度的连续性，同时结合新情况新要求，进一步完善优化内部控制办法，采取文字图表等形式，建立单位内部控制制度的基本框架。

单位层面制度建设主要包括：加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，为内控工作提供机制保障。

业务层面制度建设包括：建立健全经济活动工作流程和管理制度，进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求，建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度；按照国家财政政策和财务制度规定，建立健全收入和支出内部管理制度；按照《政府采购法》和财政部门政府采购管理要求，建立健全政府采购内部管理制度；按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求，建立健全资产内部管理制度；按照国家有关规定和我市投资评审工作要求，建立健全项目内部管理制度；按照《合同法》有关要求，建立健全经济合同内部管理制度。

（三）建立内控手册阶段（2014年8月至10月）

在单位内部控制制度基本框架上，继续补充完善，把各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度相对完整，形成本单位的《内部控制工作手册》。

（四）实施工作总结阶段（2014年11月至12月）

对内部控制规范实施工作进行总结归纳，形成单位内部控制规范实施工作总结材料（含工作方案、工作底稿、内部控制工作手册、工作成果等）。局直属单位相关总结材料上报市局计财科，计财科综合后上报市财政局。

四、工作措施

（一）统一思想认识。各单位要站在促进单位健康发展的高度，充分认识《内控规范》在提高管理水平、加强风险防控、维护财经纪律、践行科学发展、建设高效机关方面的重要意义，切实增强工作责任感和紧迫感，把贯彻实施《内控规范》作为优化服务、提高效率的实事抓紧抓好，抓出成效。

（二）深入开展宣传。要利用会议、新闻媒介、网络、宣传栏等有效宣传方式，广泛宣传《内控规范》实施的背景、重大意义、实施原则、实施要求，使内部控制理念在市直林业系统深入人心，形成注重风险防范、强化责任意识的良好风气。邀请财政审计部门专家宣讲和培训，真正使财务人员掌握工作标准、要求，使干部职工积极配合、支持参与内控工作。

（三）坚持齐抓共管。《内控规范》的贯彻实施，涉及单位制度建设业务梳理、评议监督等多方面，需要各科室各单位共同参与、配合联动，明确分工、各负其责，形成合力、齐抓共管。根据内控规范要求和职能职责，具体分工：计财科为牵头科室，并负责机关财务方面制度流程的拟定；办公室负责公务接待、车辆管理、会议培训、固定资产实物管理等方面的制度拟定；人事科负责重大决策范围程序方面的制度拟定；监察室负责内部监督制度拟定和权力运行流程的编制，并对各项制度开展廉洁性评估；林政法规科负责对各项制度开展合法性审查。局各直属单位负责本单位内控规范工作的组织实施工作，单位负责人为内控实施的第一责任人，要高度重视、亲自部署，切实担负起领导责任，加强组织指导检查。

（四）确保工作成效。紧密结合党的群众路线教育实践活动要求，以及在活动过程中收集到的合理意见建议，组织本单位的业务骨干或者聘请第三方机构技术力量，对单位内部业务流程和制度进行梳理，制定出台切合实际、规范实用、便于操作、相互制衡的内部管理工作手册，并严格遵照执行，加强监督检查，定期开展评价，及时总结完善。